大白话现金流量表讲解视频

现金流量表讲解视频

现金流量表是财务管理中非常重要的一个表格，能够帮助我们更好地理解公司的财务状况和经营成果。本文将为大家介绍现金流量表的基本知识，以及如何编制和使用现金流量表。

一、什么是现金流量表？

现金流量表是一种反映公司在一定时间段内(通常是一年或更准确地说是某个财务周期)现金的流入和流出情况的表格。它记录了公司在一定时间内现金的净增加或者净减少，以及现金的分布情况。现金流量表通常包括三个主要部分：经营活动、投资活动和筹资活动。其中，经营活动指的是公司在日常活动中获取现金的活动，例如购买原材料、支付员工工资和租金等；投资活动指的是公司用于投资和扩展业务的活动，例如购买股票、债券等；筹资活动指的是公司用于筹资的活动，例如发行股票、债券等。

二、如何编制现金流量表？

要编制现金流量表，需要按照以下步骤进行：

1. 确定时间段：现金流量表通常用于反映公司在一定时间段内现金的流入和流出情况。因此，需要确定时间段，例如一年或者某个财务周期。

2. 确定现金流量类型：在确定时间段后，需要确定现金流量类型。现金流量类型包括经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动指的是公司在日常活动中获取现金的活动，而投资活动和筹资活动则指的是公司用于投资和筹资的活动。

3. 计算现金流量：根据现金流量类型，计算出相应的现金流量。例如，经营活动现金流量表示公司在过去一年中经营活动净增加的现金流入，投资活动现金流量表示公司在过去一年中投资活动净增加的现金流入，筹资活动现金流量表示公司在过去一年中筹资活动净增加的现金流入。

4. 计算总和：将每个现金流量类型的现金流量相加，得到总和。

5. 调整：根据公司的财务状况和经营成果，对总和进行调整。例如，如果公司在某个财务周期内经营现金流量与投资现金流量相抵消，那么需要将总和减去这一抵消部分。

三、如何使用现金流量表？

要使用现金流量表，需要按照以下步骤进行：

1. 阅读现金流量表：在阅读现金流量表之前，需要了解公司的财务状况和经营成果。因此，需要先了解公司的盈利能力、现金流状况以及债务水平等。

2. 分析现金流量表：在阅读现金流量表后，需要对现金流量表进行分析。例如，需要比较公司的经营现金流量与投资现金流量之间的差异，以及经营活动现金流量与筹资活动现金流量之间的差异，以确定公司的财务状况和经营成果。

3. 编制预测表：根据公司的