内控评价资料清单（干货）（内控评价内容有哪些）
为执行贵公司内部控制评价业务。为顺利完成这项工作, 请贵公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：
一、公司层面内部控制相关资料
（一）内控环境
1.1治理结构
公司章程
法人治理结构
股东大会、董事会、监事会议事规则
董事、监事成员履历
股东会、董事会、监事会会议记录
1.2机构设置与权责分配
公司组织结构图
关键岗位职责描述
组织机构调整的文件
公司授权体系及权限指引
培训记录
绩效考核
1.3 内部审计
审计计划
审计报告
整改情况
人员配置
培训计划及记录
1.4人力资源政策
招聘、培训、晋升和薪酬政策
员工《劳动合同》文本
培训几乎及记录
员工岗位职责描述
绩效考核文档及考核报告
加薪、晋升的审批资料
违规处罚通报
1.5 企业文化
诚信与道德价值观
培训记录
会议纪要或记录
领导讲话材料
对员工违规的处理材料
客户投诉、举报记录
举报案件情况的通报
管理层会议纪要
会计核算手册
财务报告
内部审计报告
（二）风险评估
2.1目标设定
战略发展规划
年度经营计划
年度预算计划
责任目标合同
2.2风险评估
公司现有风险信息库
风险信息的收集
风险评估记录
风险分析报告
2.3风险应对
风险的应对措施
内部审计报告
（三）控制活动
公司现有内部控制的基础资料
如内部控制手册
流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件
控制活动的完善修订
（四）信息与沟通
4.1信息与沟通
内外部信息的收集及传递文档
会议纪要
绩效考核文档
内部信息沟通方式及相关记录
外部信息沟通方式及相关记录
客户调查访问
监管部门处罚
4.2 信息系统
公司信息技术总体规划
现有信息系统
信息资产清单
信息技术培训计划、培训记录
与第三方达成的合同或协议
系统权限控制文档
信息系统安全控制
信息备份
信息分级保密制度
4.3 举报
举报投诉记录
举报事件处理
（五）内部监督
5.1 日常监督
管理层会议
年度财务报告
财务分析报告
经营分析报告
客户拜访记录
资产盘点报告
内外部审计报告
5.2 专项监督
公司自评方案
自评（自查）报告
专项调查报告
内部控制评价方案
内部控制评价报告
客户投诉和举报记录
5.3报告缺陷
缺陷认定
缺陷报告
二、公司业务层面内部控制相关资料
（一）销售业务
1.1销售业务流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
1.2 有关销售业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)
客户选择程序，客户审批记录
客户档案
客户赊销及信用额度核准程序，客户信用审批记录
销售程序(包括但不限于招投标、销售审批、合同签订、售后维修等规定)，销售合同审批记录
客户对账程序，客户对账记录
应收账款分析报告，应收款账龄分析表，坏账计提审批
合同执行情况记录
销售发票
收款记录
相关明细账
相关记账凭证
（二）采购业务
2.1采购业务流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
2.2有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)
采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定) ，采购合同审批记录
供应商选择程序，供应商审批记录
盘点程序，盘点表
各类存货进/出和移动的程序
仓库保管规程、财产保险办法
存货减值准备提取程序
2.3资本性支出采购流程
资本性支出预算
招标文件
评标报告
中标通知书
正式合同
备案合同登记表
合同执行情况检查记录
项目建议书/项目方案/项目申请表及批复
可行性研究报告
可行性研究报告评审纪要
可行性研究报告批复
合格服务供方名录
合格供应商供方名录
设备采购合同
开箱验收相关记录
商检报告
关税完税凭证
付款申请
相关会计凭证
相关明细账
2.4经营性支出采购流程
成本费用预算
授权供应商名单
与供应商签订的框架协议
零星采购采购部门负责人的批准
采购申请单
询价结果记录
采购订单（或采购合同）
验收单
入库单
采购发票
与供应商书面对账单
付款申请
相关明细账
相关凭证
（三）生产仓储
3.1存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
3.2存货及工程物资
采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单
存货实物登记簿
相关会计凭证
供应商发票
存货账龄分析表
存货领用申请单
存货出库单
退料申请单
库存调拨单
存货盘点表、盘点报告、差异报告
存货处置审批单
跌价准备报告
存货月结表
（四）工薪人事
4.1工薪人事流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
4.2招聘计划
招聘决策记录
劳动合同签订审批，劳动合同
入职通知单
考勤记录
工资核算表，审核记录
工资计提表，审核记录
工资发放审批
解除劳动合同审批，解除劳动合同
离职通知单
社保公积金缴存记录
（五）筹资投资
5.1筹资投资流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
5.2筹资
筹资方案
股东大会、董事会、其他相关部门审批记录
具体筹资计划
筹资计划执行情况记录
相关筹资合同，明细账，记账凭证
筹资活动评价及责任追究
5.3投资
投资方案
股东大会、董事会、其他相关部门审批记录
具体投资计划
投资计划执行情况记录
相关投资合同，明细账，记账凭证
投资活动评价及责任追究
（六）固定资产及其他长期资产
6.1固定资产及其他长期资产流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
6.2固定资产投资的年度预算管理制度
固定资产购置申请审批单
固定资产采购发票、合同和技术文件、验收单
固定资产采购发票、产权证明
购买发票、固定资产验收单、记账凭证、固定资产台帐和卡片
融资租赁确认单、融资租赁合同、相关会计处理凭证
固定资产投保制度、相关保单
固定资产具体的折旧政策
折旧计算明细表、相关会计凭证
固定资产维修计划、设备的技术档案、维修记录
固定资产定期清查的制度、清查计划、盘点表
固定资产处置相关决策机构的处理意见、决策机构的授权文件、资产作价的依据、资产管理部门的审核意见
资产处置申请单、设备管理和技术部门的审核意见、决策部门的批准文件
无形资产会议纪要、合同会签单、无形资产转让合同
【篇幅受限，温馨提示】
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