财务管理：内部审计项目及所需资料（财务管理-内部审计项目及所需资料有哪些）

审计项目

所需资料

调查表

财务报表

1、财务报表、科目余额表

2、明细账

3、费用明细表

4、货币资金盘点表

5、银行对账单

6、银行卡余额调节表

7、会计凭证

8、应收账款、应付账款账龄分析表

9、资产减值明细表及计算表

10、审计组认为需要的其他资料

关联交易

1、关联方名单

2、关联交易合同或协议

3、关联交易明细表

4、交易发票，入出库单(抽取）

5、与关联交易情况相关的董事会会议纪要

6、关联交易计划

7、关联交易会计抵消工作底稿

8、关联交易核对清单

9、审计组认为需要的其他资料

对外担保

1、担保合同

2、担保合同批准手续

3、可行性分析报告

4、被担保方财务报表

5、审计组认为需要的其他资料

对外提供财务资助

1、对外提供财务资助明细

2、审计组认为需要的其他资料

对外捐赠

1、捐赠方案

2、相关批复、捐赠证明及捐赠执行的图文资料

3、对外捐赠明细

4、审计组认为需要的其他资料

重大投资

1、重大的购买或出售资产事项明细

2、对外投资(含委托理财、委托贷款、对子公司投资等)明细

3、会计凭证

4、审计组认为需要的其他资料

风险投资

1、风险投资事项明细

2、董事会决议

3、审计组认为需要的其他资料

大额资金往来

暂定1000万以上（含1000万）资金往来明细

远期结售汇业务

1、远期结售汇业务明细

2、远期结售汇业务的盈亏情况

3、审计组认为需要的其他资料