全面预算管理:一个工具,多重效应(全面预算管理-一个工具,多重效应是什么)
近年来,经济社会各个领域都在理论认知和实践应用上快速进步,管理理论和数字化技术得到了迅猛发展。同时,新冠疫情对国家、企业和个人的生产、生活都产生了较大的影响,国内企业的管理水平、技术水平发展还很不平衡,在引进先进管理技术和科学技术以提升企业经营质量方面,还需要找准适合自身的转型提升方向,不断进行探索、创新、尝试与实践。罗兰贝格在本年发布的行业趋势报告中提到,企业需构建价值链、精益化、创新力三层次竞争力,以在转型大潮中生存与胜出。
建议企业“优化价值链和产能布局,提升资源配置竞争力:在全球产业链重构背景下,制造业企业首先要着眼价值链优化布局,并通过上下游合作提升灵活性”。企业还应“通过精益化提升运营竞争力,成为市场整合者或细分领域领跑者:当前企业的管理和运营水平仍有巨大提升空间,随着行业加速优胜劣汰,主营业务竞争加剧,率先实现管理精益化的企业将整合市场、领跑行业。”企业若要管理精益化,走向高质量发展道路,需要深入挖潜,找到价值提升点,全面预算管理以其多重效应在企业的精益化、高质量发展进程中占据了重要地位。
全面预算管理是多个工具的集大成者
结合多年与全面预算管理信息化的实践经验,厚盾认为,全面预算管理具有多重管理价值,是企业中最有效、最具备抓手及拉动力作用的管理工具之一:
战略分解工具:全面预算就是企业各期间的行动纲领,是企业安排年度、季度、月度生产经营活动的重要依据,是目标管理锁定工具;
资源管理工具:基于企业业务特点,将企业有限的资源进行科学、合理的分配,以实现企业资源最优配置;
经营指挥工具:通过全面预算的编制,帮助公司上下级之间,部门与部门之间的相互交流与沟通,增进相互之间的了解,加深部门及员工对公司战略的理解,起到了经营指挥棒的作用;
绩效评估工具:全面预算是公司实施绩效管理的基础,是进行员工绩效考核的主要依据;
对标管理工具:在战略执行的过程中,通过各类经营、财务等指标的制定,瞄准企业自身历史最好、集团内各兄弟企业、国内同行业企业、国际同行业优秀企业,实现相关指标的比较;
数据集成工具:全面预算提供预算数据,在预算的预实对比中也收集了各单位、各其他系统的实际执行数据以及对标过程中的对标数据,为实现大数据及分析、决策提供了坚实基础。
成本控制工具:通过全面预算管理不仅可以加强对费用支出的控制、降低公司的营运成本,同时还能促使企业将有限的成本投入到保障战略、经营目标实现的必要经营活动上。
分析决策工具:全面预算管理融合了企业几乎所有的业务,预算数据和实际执行数据经过全面预算规范化、系统化的指标体系梳理,可以帮助企业进行经营分析并在此基础上实现辅助决策,借助AI自动决策。
企业画像工具:全面预算集成的核算、预算、对标等各类数据就像填充骨架的血肉,“体系 数据”形成的完整全面预算就是最好的企业数字画像;
风险控制工具:全面预算体系中可以初步揭示企业下一年度的预计经营情况,根据所反映出的预算结果,预测其中的风险点所在,并预先采取某些风险控制的防范措施,从而达到规避与化解风险的目的。
正是基于以上全面预算管理的多重管理作用以及其天然渗透业务、且涉及业务领域全面的特点,可以当之无愧地成为企业里重要的管理手段。
厚盾全面预算管理系统的跨时代提升
东华企业服务在企业经营管控信息化领域里耕耘多年,积累了丰富的、先进的技术手段和管理经验。厚盾全面预算管理系统作为行业先行者们的核心支撑工具,不断帮助这些企业对战略目标进行落地、精益化企业运营,优化拓展企业在经营数据服务场景应用,形成了很多应用特点:
l 从应用实效出发,针对特定业务预算场景化、动态化
全面预算管理最初以“全业务”“全员”“全过程”为特点,在年初实现了全业务的编制,甚至是分解到了季度、月度,但是受制于当时企业信息化、数字化发展整体水平的局限,面对瞬息万变的市场,预算往往跟不上企业的变化。如今随着全面预算管理应用的成熟发展,厚盾以全面预算管理的思想,针对企业面临的重点管理场景与急需解决的问题,进行预算、预测、执行数据测量、分析、考评,帮助企业在投资决策、生产测算等场景下进行了不同的场景化应用,帮助企业及时进行科学决策、降低决策风险、提升经营绩效。
l 预算编制模型的自动化和评估预测模型科学化、智能化
全面预算管理系统建设,需要企业结合自己的战略和业务驱动特点,设计适合自己的模型,不断推进建设和应用。随着业财的深度融合,企业对预算的预期不断增加,需要实现针对不同可能情景的内外部假设、预计采取的各项创新或提升措施,通过模拟测算预判未来不同可能,为预算编制明确目标;围绕战略,站在企业整体和宏观层面,从预计经营绩效、经营质量、内部创新活力、持续发展潜力等多个方面,对不同单位的预算进行评估,不断深入具体业务场景,无论是年度预算还是滚动预算,在各种各样的预算测算环境、模拟环境下,通过不同预算模型,快速、实时支撑决策,赋能业务,辅助决策者预算审批,帮助企业朝未来战略的重点方向布局,实现企业预算模型的自动化和评估预测模型的科学化、智能化。
l 通过内外部数据对标找差距、树目标、持续改进
大数据时代,越来越多的看到了企业数据的价值,积极寻求数据对标。对内进行数据的高效整合利用,对外进行符合自身情况的竞争对标、策略对标或数字对标等,通过数据对标的价值跑赢自身赛道。厚盾在为不同企业进行全面预算管理系统建设中,根据客户对于对标工作重视程度和对标数据积累情况,在钢铁等行业将对标管理作为全面预算管理中重要的一部分内容,结合丰富的管理技术和行业经验,给客户提供更加有价值的工作。对标范围不仅仅局限于生产成本数据对标,而是全面对标,通过企业内部对标、行业先进对标、外部行业对标,设定目标、不断进行业务优化改进。
l 预算控制引擎实现全业务预算管控和多业务联动控制
企业应当建设一个统一的控制中心,通过预算控制引擎实现多业务预算联动控制。如企业某个业务的成本执行时超预算,我们不能简单粗暴地单纯按照成本预算值进行控制,而是要和该业务相关联的收入情况、回款情况、供应商情况、是否战略重点扶持业务等多重因素结合起来控制,厚盾的预算控制引擎,支持多种复杂规则的设置,可以与多个业务系统进行打通,实现多业务联动组合控制,确保不是为了控制而控制,而是回归预算控制的本质,一切围绕企业的战略目标实现。
l 成为企业经营数字“参谋室”
当前很多企业都开始重视数据的作用,希望从原来的流程驱动改为数据驱动或数据与流程驱动并行,因此建设了数据中台、大数据中心,但是在应用中多数企业由于缺乏实际应用场景及模型,且建设规模庞大、建设周期长,造成数据中台还暂时难以完全、高效发挥应用价值,来面对瞬息万变的市场竞争环境。全面预算管理系统在预算编制、执行、分析过程中积累了大量的预算数据、实际执行数据、对标数据,厚盾从企业实际的决策场景需求出发,帮助企业在全面预算管理系统中搭建企业经营分析主题与模型,以企业管理模型为核心手段,利用大数据、AI等先进技术,服务企业预测、决策管理,并通过迭代不断完善核心模型、核心应用,断增强企业核心竞争力,成为企业经营数字“参谋室”。